太原狮头水泥因四大违规遭责令改正

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根据中国证券监督管理委员会网站,山西省监管局决定对太原石头水泥有限公司(简称ST狮头)下令采取纠正措施。经过调查,山西省监管局发现以下违反ST狮子会内部控制的行为:

1。子公司龙井水业的主要销售业务在交货通知之前的时间内有一些出境订单。

2。该子公司的龙井水业个体水环境综合治理项目比中标开始并签订了合同日期。

3。截至2019年6月27日,2019年1月至5月子公司龙井水业等水质检测费和人员工资等项目的后续费用尚未记录。

4。公司商誉减值测试预测的公司主营业务收入增长率与公司历史数据不同,没有其他充分依据。

以上行为违反《上市公司治理准则》(证监会公告[2018]第29号),第94条第1款,《企业内部控制基本规范》(会计[2008]第7号),第31条,第36条相关的规定。

《上市公司治理准则》第94条:第1款:当上市公司的控股股东增加,减少或抵押公司股份或上市公司的控制权时,上市公司及其控股股东应当及时准确地全部股东披露相关信息。

《企业内部控制基本规范》第31条:会计制度控制要求企业严格执行国家统一的会计准则体系,加强基础会计工作,明确会计凭证,会计账簿和财务会计报告的处理程序,确保完整的会计信息。

企业应当依法设立会计机构,配备会计从业人员。从事会计工作的人员必须取得会计从业资格证书。会计机构负责人应具备会计以上专业技术职务的资格。

大中型企业应设立总会计师。设立总会计师的企业不得设立职能重叠的代理人。

《企业内部控制基本规范》第三十六条企业应当根据内部控制目标,结合风险应对策略,全面实施控制措施,有效控制各项业务和事项。

以下为原件:

太原市石头水泥有限公司简介

决定采取纠正措施

太原狮头水泥有限公司:

国家知识产权局和上海证券交易所于2019年6月对贵公司进行了现场检查。经调查,我局发现贵公司内部控制存在下列违规行为:

<P>1。子公司龙井水务行业领先的销售业务有部分外埠订单的时间早于发货通知。

<P>2。子公司龙井水务个别水环境综合治理项目开工时间早于中标日期并签订合同。

<P>3。截至2019年6月27日,子公司龙井水务于2019年1-5月发生的水质检测费、人员工资等部分项目后续费用尚未入账。

<P>4。公司商誉减值测试预测的公司主营业务收入增长率与公司历史数据存在差异,没有其他充分依据。

以上行为违反《上市公司治理准则》(证监会公告[2018]第29号),第94条第1款,《企业内部控制基本规范》(会计[2008]第7号),第31条,第36条相关的规定。

鉴于上市公司对子公司的控制不到位,子公司内部管理不完善,会计处理不规范,标准运作存在一些问题,根据[0x9A8B ](中国证监会公告[2010]第12号)在第21条第1款的规定中,国家知识产权局决定对贵公司采取纠正措施,并将其记录在证券期货市场诚信档案中。贵公司自收到本决定之日起立即进行整改,有效提高内部控制水平,并在一个月内向局方提交整改和实施。

如果您对此监管措施不满意,可以在收到本决定之日起60天内向中国证监会提出行政复议申请,或者您可以在6个月内向中国证监会提起行政复议申请。收到此决定的日期。右翼人民法院提起诉讼。在复议和诉讼期间,上述监督管理办法不予中止。

中国证监会山西监管局

2019年9月3日

(责任编辑:DF052)

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